La Dirección General de Aduanas realizó una investigación con agentes especializados y denunció “serias irregularidades” en las operaciones de dos empresas que exportan peras y manzanas desde el Alto Valle. Las firmas fueron multadas por más de 2,5 millones de dólares.
“El intercambio de información aduanera y su posterior análisis demostraron que las firmas Tres Ases S.A. y Frutas Sensación S.R.L subfacturaron exportaciones a Brasil, declarando ventas a un precio 40% más bajo que el real”, informó el organismo que dirige Guillermo Michel.
“Las maniobras constituyen transgresiones al artículo 954 del Código Aduanero, por lo cual la multa mínima a ambas firmas asciende a 2.531.148,58 dólares″, señaló el comunicado oficial.
Triangulación indebida
En concreto, la Aduana denunció a Tres Ases S.A. por haber subfacturado 315 exportaciones de manzanas a Brasil entre mayo de 2021 y diciembre de 2022. La firma declaró exportaciones por US$4.275.513 en Argentina.
Sin embargo, mediante intercambios de información internacional, el personal aduanero constató que el valor facturado en Brasil era de US$ 7.369.825,47. Se presume que el objetivo de la firma era no liquidar en la Argentina la diferencia, de US$ 3.094.312.
La operatoria apeló a una “triangulación indebida”, utilizando “empresas pantalla” para simular ventas sucesivas. En Argentina, declaraban vender las frutas a intermediarios radicados en España, Estados Unidos y Uruguay, mientras que estas firmas refacturaban a Brasil con un margen del 40%.
“No obstante, en la mayoría de los casos, Tres Ases S.A. incluyó datos del eventual comprador brasileño en sus facturas de exportación, revelando que en realidad ya conocía el destinatario definitivo de los productos. La Aduana le exigió explicaciones de ello a la agroexportadora, que no pudo justificar el accionar comercial del intermediario”, señaló el comunicado oficial.
Asimismo, la mercadería era enviada directamente de Argentina a Brasil, por lo que no se advierte de parte de las firmas refacturadoras “ningún valor agregado tangible que justifique el incremento de precio”. Así, la multa mínima pretendida por la Aduana asciende a US$1.966.546.
Por otra parte, la operatoria de la empresa Frutas Sensación S.R.L fue similar a la anterior, según explicaron. La firma declaró haber vendido manzanas y peras por US$ 845.399 al mismo país vecino entre julio de 2021 y noviembre de 2022. Sin embargo, el personal aduanero advirtió que el valor registrado en Brasil fue de US$ 1.439.272. Así, se detectó, en las 79 operaciones sobre las que recae la denuncia de la Aduana, una diferencia de US$593.873.
La maniobra también consistía en una “triangulación indebida”, ya que apeló a una firma radicada en Uruguay para refacturar las exportaciones a Brasil con un valor mayor. “Sin embargo, tampoco se aprecia un valor agregado aportado por el intermediario que justificara el incremento del precio, ya que la mercadería viajaba directamente de Argentina a Brasil”, explicaron desde la Aduana.
La multa mínima pretendida por la Aduana es de US$564.602,58. Al respecto, la empresa ya fue denunciada por triangular 103 permisos de embarque, declarados a un valor de US$1.296.190,17. La multa mencionada no recae sobre esas operaciones.